Faktúry po splatnosti - čo robiť s nezaplatenou faktúrou

Pri poskytovaní služieb a nie len v rámci IT práva, je bohužiaľ čoraz bežnejšie, že firmy hľadajú spôsob ako vymôcť nevyplatené faktúry po splatnosti. Čo robiť s neuhradenou faktúrou a ako to funguje si pozrieme v tomto článku a poradíme na koho sa obrátiť pri neuhradených faktúrach a či je vôbec šanca vymôcť pohľadávky.  V tomto článku sa dozviete všetko o :vymáhanie faktúr, nezaplatenie faktúry, nezaplatenie faktúry trestný čin, predžalobná výzva pri neuhradenej faktúre.  

Čo znamená faktúra po splatnosti?

faktúra, ktorá je po splatnosti, znamená, že odberateľ (váš dlžník) neuhradil vystavenú faktúru do dátumu uvedeného ako deň splatnosti. Od nasledujúceho dňa sa teda nachádza v omeškaní so svojím peňažným záväzkom.   Pre Vás to má tieto právne dôsledky:

1. Vznik práva na úroky z omeškania: odo dňa nasledujúceho po splatnosti môžete od dlžníka požadovať zákonné úroky z omeškania. Ak máte v zmluve alebo vo všeobecných obchodných podmienkach dohodnuté vyššie úroky alebo zmluvnú pokutu, máte právo uplatniť aj tie.
2. Možnosť uplatnenia nákladov spojených s vymáhaním: podľa obchodnoprávnej úpravy máte právo požadovať aj paušálnu náhradu nákladov na vymáhanie (minimálne 40 € pri obchodnoprávnych vzťahoch).
3. Upomienky a právne kroky: odporúčame začať s písomnou výzvou (upomienkou) na úhradu, v ktorej upozorníte dlžníka na omeškanie, uplatnenie úrokov a na ďalší postup v prípade neuhradenia (napr. podanie žaloby alebo odovzdanie veci na inkaso).
4. Riziko pre dlžníka: ak dlžník faktúru neuhradí ani po upomienke, môžete pristúpiť k súdnemu vymáhaniu. Po získaní exekučného titulu (rozsudok, platobný rozkaz) možno pristúpiť k exekúcii na jeho majetok.

Z právneho hľadiska je teda kľúčové, aby ste každú faktúru po splatnosti aktívne riešili a nenechávali dlžníka bez odozvy. Dlhodobé neplatenie oslabuje vašu pozíciu a znižuje šancu na úspešné vymoženie.  

Prečo zákazníci neplatia načas faktúry?

Oneskorené úhrady faktúr sú problémom, s ktorým sa stretáva väčšina podnikateľov. Dôvody pritom nebývajú iba finančné, často ide o kombináciu právnych, účtovných a psychologických faktorov. Niektorí klienti si úmyselne predlžujú splatnosť, iní zápasia s cash-flow alebo jednoducho odkladajú platbu bez pocitu následkov.

Právne a obchodné aspekty

• Zámerné predlžovanie splatnosti: niektorí odberatelia používajú oneskorené platby ako formu „neoficiálneho úveru“, teda držia si hotovosť čo najdlhšie.
• Spory o kvalitu či obsah dodávky: zákazník zadržiava platbu, lebo namieta voči rozsahu alebo kvalite poskytnutého plnenia.
• Nejasné zmluvné podmienky: ak nie je jednoznačne dohodnutá splatnosť alebo podmienky fakturácie, odberateľ môže platiť neskoro pod zámienkou nejasností.
• Slabé sankcie: ak dodávateľ neuplatňuje úroky z omeškania alebo pokuty, odberateľ necíti tlak platiť včas.

Účtovné a finančné aspekty

• Cash-flow problémy: zákazník nemá v čase splatnosti dostatok prostriedkov na účte, preto posúva úhrady podľa vlastných možností. Stáva sa to, keď ak vás zákazník má nezaplatené faktúry od svojich zákazníkov.
• Zlý finančný manažment: faktúry sa „stratia“ v neprehľadnej administratíve, alebo firma nemá systém na sledovanie záväzkov.
• Prioritizácia platieb: zákazník zaplatí najprv záväzky, ktoré sú pre neho kritickejšie (napr. mzdy, nájom, štátne odvody) a dodávateľ zostáva na konci rebríčka.
• Závislosť od ďalších úhrad: odberateľ čaká, kým jemu zaplatia jeho zákazníci, a až potom uhradí vašu faktúru.

Psychologické aspekty

• Prokrastinácia: aj keď majú peniaze, odkladajú platby, pretože „to ešte počká“.
• Nízka disciplína: nedodržiavanie pravidiel a nedostatok rešpektu voči záväzkom.
• Pocit beztrestnosti: ak doteraz neboli sankcionovaní, vytvorili si vzorec správania, že sa nič nestane, keď zaplatia neskôr.
• Psychologická vzdialenosť: dodávateľ je „len faktúra na papieri“, nie reálny človek či vzťah, ktorý si treba vážiť.
• Stres a zahltenie: manažéri alebo podnikatelia môžu byť pod takým tlakom, že administratívne úlohy (ako platby faktúr) odkladajú alebo im neprikladajú váhu.

Zákazníci neplatia načas faktúry z kombinácie strategických dôvodov (vedomé zadržiavanie peňazí), organizačných nedostatkov (slabý finančný manažment) a psychologických faktorov (odkladanie, pocit beztrestnosti). Úspešné riešenie preto býva multidisciplinárne: jasné zmluvy a sankcie, efektívny systém kontroly a upomienok a budovanie vzťahu s klientom, kde sa platby spájajú s dôverou a rešpektom.

Čo robiť, keď klient neuhradí faktúru

Nezaplatená faktúra vie podnikateľovi spôsobiť vážne problémy s cash-flow a často aj s dôverou voči obchodným partnerom. Ak upomienky ani dohoda nepomáhajú, prichádza čas na právne kroky. Advokát v takom prípade postupuje systematicky, od predžalobnej výzvy cez návrh na vydanie platobného rozkazu až po exekúciu.  

1. Analýza pohľadávky

Advokát si najprv preverí:

• či je faktúra vystavená správne a riadne doručená,
• či je pohľadávka nesporná (napr. nie sú reklamácie, námietky voči plneniu),
• aká je výška dlhu vrátane úrokov a sankcií,
• aké sú možnosti rýchleho uplatnenia (či ide o obchodnoprávny vzťah, spotrebiteľský vzťah a pod.).

2. Predžalobná výzva

• Advokát zašle oficiálnu predžalobnú výzvu (tzv. predžalobnú upomienku) s jasným upozornením na možné súdne konanie.
• Obsahuje: dlžnú sumu, úroky, zmluvnú pokutu, náklady na právne zastúpenie, konečnú lehotu na zaplatenie.
• Často už samotný podpis advokáta zvýši váhu a motivuje dlžníka k platbe.

3. Podanie na súd

Ak dlžník nereaguje:

• Advokát pripraví návrh na vydanie platobného rozkazu (Civilný sporový poriadok, § 265 a nasl.). Súd na jeho základe vydá platobný rozkaz, ktorý dlžníka zaviaže k úhrade. Ak sa dlžník do 15 dní neodvolá, platobný rozkaz sa stáva právoplatným a vykonateľným.
• Ak dlžník podá odpor, konanie pokračuje ako klasický súdny spor, kde advokát zastupuje veriteľa a predkladá dôkazy (zmluvy, faktúry, korešpondenciu).

4. Exekučné konanie

Ak je rozsudok/platobný rozkaz právoplatný a dlžník stále neplatí, advokát podáva návrh na vykonanie exekúcie (Exekučný poriadok, zákon č. 233/1995 Z. z.). Exekútor môže:

• zablokovať účet,
• zraziť časť mzdy,
• predať majetok dlžníka (hnuteľný či nehnuteľný).

5. Alternatívne cesty

V niektorých prípadoch advokáti využívajú aj:

• Insolvenčné (konkurzné) konanie: ak je dlžník v platobnej neschopnosti (§ 11 a nasl. zákona o konkurze a reštrukturalizácii).
• Postúpenie pohľadávky (cesia): predaj pohľadávky inkasnej spoločnosti.
• Mimosúdna dohoda: dohodnutie splátkového kalendára pod dohľadom advokáta.

Keď nezaberú interné upomienky, nastupuje právny postup: predžalobná výzva → platobný rozkaz/žaloba → exekúcia. Cieľom je vyvinúť tlak na dlžníka a zároveň zabezpečiť, aby Vaša pohľadávka bola právne podložená a vymáhateľná.  

Aké sú vaše práva pri nezaplatenej faktúre?

Nezaplatená faktúra vám otvára hneď niekoľko možností, od úrokov z omeškania, cez zmluvnú pokutu a paušálne náklady, až po žalobu a exekúciu. Čím skôr svoje práva začnete uplatňovať, tým väčšia je šanca, že pohľadávku vymôžete.   Ak odberateľ neuhradí faktúru včas, vstupuje do omeškania (§ 517 ods. 1 Občianskeho zákonníka). Od tohto momentu vznikajú veriteľovi (t. j. vám) viaceré práva:

Právo na úhradu istiny

• Základným právom je požadovať zaplatenie dlžnej sumy, teda istiny.
• Ak dlžník nesplní svoj peňažný záväzok riadne a včas, ste oprávnený vymáhať ho súdnou cestou (§ 517 ods. 1 OZ).

Úroky z omeškania

• Dlžník je povinný platiť úroky z omeškania odo dňa nasledujúceho po splatnosti (§ 517 ods. 2 OZ).
• Výška úrokov z omeškania sa riadi Nariadením vlády SR č. 87/1995 Z. z., ktoré stanovuje sadzbu vo výške základnej úrokovej sadzby ECB + 5 percentuálnych bodov (ak nebolo dohodnuté inak).

Zmluvná pokuta

• Ak máte v zmluve alebo vo všeobecných obchodných podmienkach dohodnutú zmluvnú pokutu, môžete ju uplatniť (§ 544 a § 545 OZ).
• Je to dobrovoľne dohodnutý sankčný mechanizmus, ktorý môže byť popri úrokoch z omeškania.

Náklady spojené s uplatnením pohľadávky

• V obchodnoprávnych vzťahoch (medzi podnikateľmi) máte podľa § 369c Obchodného zákonníka právo požadovať paušálnu náhradu nákladov minimálne vo výške 40 €.
• Tento nárok vzniká automaticky pri omeškaní s peňažným plnením.

Mimosúdne riešenie sporov – upomienka

Praktickým prvým krokom je zaslať písomnú upomienku (predžalobnú výzvu). Táto slúži ako dôkaz v prípade budúceho súdneho konania a zároveň dáva dlžníkovi poslednú šancu plniť dobrovoľne.

Súdne vymáhanie

• Ak dlžník nereaguje, môžete podať návrh na vydanie platobného rozkazu (§ 265 a nasl. Civilného sporového poriadku).
• Platobný rozkaz je rýchly spôsob, ako súd zaviaže dlžníka k úhrade dlhu. Ak sa dlžník neodvolá, platobný rozkaz sa stane právoplatným a vykonateľným.

Exekúcia

• Ak ani po právoplatnom rozhodnutí súdu dlžník nezaplatí, nasleduje exekučné konanie podľa Exekučného poriadku (zákon č. 233/1995 Z. z.).
• Exekútor môže siahnuť na účet, mzdu či majetok dlžníka.

Rozdiel ak vám faktúru nezaplatí firma (sro) vs. živnostník vs. fyzická osoba nepodnikateľ

Nie je dlžník ako dlžník. Iné pravidlá platia, ak vám nezaplatí obchodná spoločnosť, iné pri živnostníkovi a odlišná situácia nastáva, ak ide o bežnú fyzickú osobu – nepodnikateľa. Rozdiely sú v právnych predpisoch, sankciách, aj v možnostiach reálneho vymoženia dlhu. Poznať tieto odlišnosti je kľúčové, aby ste vedeli správne zvoliť postup a zvýšili šance na úspech.

Ak nezaplatí firma (s. r. o.)

• Právny základ: spravidla ide o obchodnoprávny vzťah (Obchodný zákonník).
• Vaše práva:
  • úroky z omeškania (§ 369 ObchZ),
  • paušálna náhrada nákladov 40 € (§ 369c ObchZ),
  • zmluvná pokuta, ak bola dohodnutá.
• Riziko je, že ručí iba spoločnosť svojím majetkom, spoločníci neručia (okrem výnimiek, napr. ak by sa preukázalo konanie v rozpore so zákonom). Ak je firma nemajetná, reálne vymoženie môže byť problém.
• Možnosť konkurzu: pri dlhodobej platobnej neschopnosti môžete podať návrh na vyhlásenie konkurzu.

Ak nezaplatí živnostník (SZČO)

• Právny základ: taktiež obchodnoprávny vzťah, ak koná v rámci podnikania.
• Vaše práva: rovnaké ako pri s. r. o.: úroky, 40 € paušál, zmluvná pokuta.
• Ak vám neuhradí faktúru živnostník, znamená to, že ručí celým svojím osobným majetkom (§ 15 ObchZ), teda aj súkromným (dom, auto, účet). To zvyšuje šance na úspešné vymoženie oproti s. r. o., kde ručí len firma.
• Možnosť konkurzu/malého konkurzu: ak je živnostník v úpadku, možno podať návrh na jeho osobný bankrot.

Ak nezaplatí fyzická osoba – nepodnikateľ

• Právny základ: vzťah sa posudzuje podľa Občianskeho zákonníka, nie podľa Obchodného zákonníka.
• Vaše práva:
  • úroky z omeškania (§ 517 ods. 2 OZ),
  • zmluvná pokuta, ak bola vopred dohodnutá,
  • náhrada škody, ak vznikla.
• Rozdiel oproti podnikateľovi: tu nemáte nárok na paušálnu náhradu 40 €, pretože ide len o občianskoprávny vzťah.

Ako predchádzať faktúram po splatnosti?

• Jasne postavené zmluvy: presne určená splatnosť, sankcie, úroky z omeškania. Je dobre ak máte zmluvy od právnika, s tým vám radi pomôžeme, aby ste v budúcnosti lepšie vedeli vymôcť svoje práva nie len  pri nezaplatených faktúrach.
• Stamping
• Zálohové platby /preddavky: aspoň časť ceny uhradená vopred.
• Krátke splatnosti: 7–14 dní namiesto 30+.
• Automatické upomienky: účtovné systémy alebo softvér, ktorý pripomína platby. Automatizácia účtovníctva už v dnešnej dobe patrí medzi štandardné služby.
• Overenie bonity klienta: preverenie platobnej disciplíny pred spoluprácou.
• Zabezpečovacie inštitúty: ručenie, záložné právo, notárska zápisnica s priamou vykonateľnosťou.

Vymáhanie faktúr súdnou cestou

Ak bežné upomienky ani predžalobná výzva nezabrali, ďalším krokom je súdne vymáhanie pohľadávky. Čo tento proces v jednoduchosti obnáša, aké sú možnosti, koľko to trvá a koľko to stojí:

Koľko to stojí

• Súdny poplatok: pri podaní návrhu na vydanie platobného rozkazu alebo žaloby je to spravidla 6 % z hodnoty žalovanej sumy, najmenej však 16,50 €.
• Trovy právneho zastúpenia: odvíjajú sa od hodnoty sporu a tarifnej odmeny advokáta podľa vyhlášky č. 655/2004 Z. z. V mnohých prípadoch ich môže súd priznať a zaviazať dlžníka na ich náhradu. Teda ak súd vyhráte, náklady na advokáta platí strana ktorá prehrala (dlžník).
• Ďalšie náklady: ak dôjde až na exekúciu, treba počítať s poplatkami exekútora, ktoré sa rovnako uhrádzajú prednostne z vymoženej sumy.

Ako dlho to trvá

• Platobný rozkaz: ak je pohľadávka nesporná a riadne preukázaná, súd môže vydať platobný rozkaz už v priebehu niekoľkých týždňov.
• Odpor dlžníka: ak dlžník podá odpor, konanie pokračuje ako klasický spor, ten môže trvať mesiace až roky v závislosti od zaťaženosti súdu a dôkaznej situácie.
• Exekúcia: po nadobudnutí právoplatného rozhodnutia možno podať návrh na vykonanie exekúcie; samotný priebeh závisí od majetkových pomerov dlžníka.

Aké sú šance na vymoženie

• Ak má dlžník dostatočný majetok alebo príjmy, šanca na úspešné vymoženie je vysoká.
• Ak je však dlžník nemajetný alebo v úpadku, aj právoplatné rozhodnutie môže byť nevymožiteľné. V takom prípade sa niekedy oplatí zvážiť konkurzné konanie alebo postúpenie pohľadávky inkasnej spoločnosti.
• Dôležité je, že úspešný veriteľ má spravidla nárok aj na náhradu trov konania, takže časť nákladov sa vám vráti.

Súdne vymáhanie je účinný nástroj, no treba rátať s časom aj s nákladmi. Z našej praxe však platí, že už samotné podanie žaloby alebo doručenie platobného rozkazu často motivuje dlžníka k úhrade, aby sa vyhol exekúcii či ďalším komplikáciám.

Občianskoprávne vs. obchodnoprávne konanie

Nie každá neuhradená faktúra sa posudzuje rovnako. Zatiaľ čo vo vzťahoch medzi podnikateľmi platia prísnejšie pravidlá obchodného práva s možnosťou uplatniť paušálne náklady či zmluvné pokuty, v občianskoprávnych vzťahoch (napr. s bežným spotrebiteľom) sú možnosti veriteľa užšie. Rozdiel medzi občianskoprávnym a obchodnoprávnym konaním preto zásadne ovplyvňuje, aké nároky si môžete uplatniť a aké sú vaše reálne šance na vymoženie dlhu.

Občianskoprávne konanie

Použije sa vtedy, ak:

• veriteľ alebo dlžník je fyzická osoba – nepodnikateľ,
• vzťah nevznikol v rámci podnikania (napr. predaj veci medzi dvomi občanmi, poskytnutie služby nepodnikateľovi).

Právny základ: Občiansky zákonník (najmä § 517 – omeškanie dlžníka). Možnosti veriteľa:

• nárok na zaplatenie istiny,
• úroky z omeškania podľa nariadenia vlády (základná sadzba ECB + 5 p. b.),
• náhrada škody, ak vznikla,
• zmluvná pokuta, ak bola dohodnutá.

Obchodnoprávne konanie

Použije sa vtedy, ak:

• ide o vzťah medzi podnikateľmi (firma – firma, firma – živnostník),
• záväzok vznikol pri podnikateľskej činnosti.

Právny základ: Obchodný zákonník (najmä § 369 a nasl.). Možnosti veriteľa:

• úroky z omeškania (automaticky, bez dokazovania škody),
• paušálna náhrada nákladov 40 € za každú faktúru po splatnosti (§ 369c ObchZ),
• zmluvná pokuta, ak bola dohodnutá,
• súdne uplatnenie prostredníctvom návrhu na vydanie platobného rozkazu.
• zákon poskytuje veriteľovi silnejšiu ochranu než v občianskoprávnych vzťahoch.

Čo vás najviac zaujíma pri nezaplatených faktúrach - FAQ

Čo robiť, ak odberateľ neuhradí faktúru ani po splatnosti?

Po uplynutí splatnosti je dlžník v omeškaní (§ 517 OZ, resp. § 365 ObchZ). V prvom kroku odporúčame zaslať predžalobnú výzvu. Ak ani tá nezaberie, je možné podať návrh na vydanie platobného rozkazu a následne začať exekučné konanie.

Mám právo účtovať si úroky z omeškania a zmluvnú pokutu?

Áno. Úroky z omeškania vám prináležia priamo zo zákona. Ich výška sa určuje podľa nariadenia vlády č. 87/1995 Z. z. Zmluvná pokuta je možná iba vtedy, ak bola vopred dohodnutá v zmluve alebo vo všeobecných obchodných podmienkach.

Ako je to s DPH pri neuhradenej faktúre?

Odberateľ, ktorý si uplatnil odpočítanie DPH a faktúru neuhradí do 101 dní po splatnosti, je povinný túto DPH vrátiť. Dodávateľ si však povinnosť odviesť DPH pri vystavení faktúry zachováva, aj keď mu odberateľ nezaplatil. Toto pravidlo často spôsobuje finančné problémy najmä malým podnikateľom.

Môžem uplatniť paušálnu náhradu nákladov 40 €?

Iba v obchodnoprávnych vzťahoch (teda ak faktúrujete firme alebo živnostníkovi). V občianskoprávnych vzťahoch, teda ak fakturujete bežnej fyzickej osobe, tento nárok nemáte.

Čo ak je dlžník nemajetný alebo v konkurze?

Ak je spoločnosť (s. r. o.) v úpadku, je možné podať návrh na konkurz. U živnostníkov a fyzických osôb existuje možnosť osobného bankrotu. V praxi však platí, že ak dlžník nemá žiadny majetok, aj právoplatný rozsudok sa môže ukázať ako nevymožiteľný. V takých prípadoch niekedy odporúčam zvážiť postúpenie pohľadávky inkasnej spoločnosti.

Koľko stojí vymáhanie faktúry súdnou cestou?

• súdny poplatok je 6 % z hodnoty pohľadávky (min. 16,50 €),
• trovy právneho zastúpenia sa určujú podľa vyhlášky o odmenách advokátov,
• v prípade úspechu v spore je dlžník povinný nahradiť vám tieto trovy.

Ako dlho trvá súdne vymáhanie faktúry?

Platobný rozkaz môžete mať vydaný už v priebehu niekoľkých týždňov. Ak sa dlžník bráni a podá odpor, konanie môže trvať niekoľko mesiacov až rokov. Exekúcia po právoplatnom rozsudku trvá individuálne, podľa majetkových pomerov dlžníka.  

Na záver

Nezaplatené faktúry nie sú len administratívny problém, ale právny záväzok, ktorý má jasné riešenia. Čím skôr začnete konať, tým väčšia je šanca, že sa k svojim peniazom dostanete, či už prostredníctvom úrokov z omeškania, zmluvnej pokuty, predžalobnej výzvy, alebo súdneho a exekučného konania. V advokátskej kancelárii LEXANTE vám vieme poskytnúť komplexnú právnu pomoc, od vypracovania a zaslania predžalobnej výzvy, cez zastupovanie na súde, až po exekučné konanie či riešenie konkurzu dlžníka. Postaráme sa o to, aby vaše práva boli dôsledne uplatnené a aby ste mali čo najväčšiu šancu na úspešné vymoženie pohľadávky. Ak riešite problém s nezaplatenou faktúrou, neváhajte sa na nás obrátiť, v LEXANTE vám pomôžeme nájsť najrýchlejšiu a najefektívnejšiu cestu k vašim peniazom.